Moms

Skat i tal – om andelen af personskat og selskabsskatter

Skatteministeriet har udgivet årets oversigt over provenu, altså indtægter fra private og erhvervslivet. Oversigten er opdelt over provenuet af indkomstskatter i årene 2014-2021 og igen fordelt på de enkelte skattearter De samlede indkomstskatter omfatter en række skatter, der udskrives på forskellige indkomstgrundlag. Det største provenu kommer fra skatter, der udskrives på grundlag af de indkomster, der indgår i opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Herudover udskrives der skatter på enkelte indkomstarter, der ikke indgår i den skattepligtige indkomst. Det gælder bl.a. aktieindkomstskat, afgift af kapitalpensioner, bruttoskat for udenlandske forskere og nøglemedarbejdere, skat fra dødsboer m.v. og aconto virksomhedsskat af opsparet overskud i virksomheder, der er omfattet af virksomhedsordningen. Provenuet af de enkelte indkomstskatter i årene 2014-2021 er vist i tabel 1. Oversigten bygger …

Skat i tal – om andelen af personskat og selskabsskatter Se mere…

Elafgifter – har du over 200.000 kr. hos Skat?

Sidste år assisterede vi en virksomhed med at få 210.000 refunderet i afgifter. Dette er ikke et enestående eksempel og et udtryk for virksomhedernes manglende indsigt i sine fradragsmuligheder. Typisk ligger beløbet på mellem 5.000,- og millioner af kroner. Det afhænger helt af dit forbrug. I alle tilfælde kan det lade sig gøre at få penge til dig via vort abonnement som kun koster 4.995,- pr. år. der således giver sikkerhed for udbetalinger direkte til din bankkonto. Vi er ofte på udkald til gennemsyn af fradragsmuligheder, og i disse møder, er det næsten altid regelen, at vore checkups tjener sig ind allerede når vi forlader virksomheden igen. Det kan være oversette transaktions muligheder, skattefradrag, afgifter, løn/uddannelsesområdet og fradrag og ekstra fradrag til …

Elafgifter – har du over 200.000 kr. hos Skat? Se mere…

Du kan fremover miste gunstig beskatning under virksomhedsordningen hvis du har skattetransparente selskaber: P/S K/S I/S

Folketinget vedtog den 2. juni 2017 en helt ny kvalificering af hvad der er selvstændig erhvervsvirksomhed. Dette gælder for deltagere i skattemæssige transparente selskaber såsom partnerselskaber, kommanditselskaber og interessentskaber.   Disse nye regler rammer i særlig grad partnerdrevne selskaber i mange forskellige typer af virksomheder såsom konsulenter rådgivningsvirksomheder ingeniører arkitekter advokater skatterådgivere revisorer investeringsselskaber anlægsselskaber holdingselskaber Selskabernes navne og forkortelser er: Partnerselskab P/S Kommanditselskab K/S Interessentselskab I/S De nye regler er allerede nu gældende for de nuværende ejere i et P/S, K/S eller I/S. Reglerne er med andre ord ændret og har betydning for tidligere selskaber, såvel som kommende. For alle nuværende partnere i ovenstående selskabstyper, skal man kontrollere om man fortsat er selvstændig erhvervsdrivende. Hvis ikke kan man ikke længere anvende beskatning …

Du kan fremover miste gunstig beskatning under virksomhedsordningen hvis du har skattetransparente selskaber: P/S K/S I/S Se mere…

Husk at få udenlandsk moms tilbage

Ca. 24% af alle virksomheder glemmer at få moms tilbage som er betalt i udlandet og det kan betyde tab af mange penge. Ved ReturMoms fra lande UDEN for EU/Norge & Schweiz skal du indsende en blanket fra skattemyndighederne i det land. Det kan f.eks. være fra EBAY, ALIEXPRESS eller andre store portaler. Blanketten TAX6xx kan fås ved login, eller for vore kunder tilsender vi MAPPE FOR RETUR MOMS for de forskellige lande eller ved henvendelse via det pågældende lands Ambassade. Denne artikel handler om fradragsregler og moms i Europa. Fradragsregler for EU Moms De fleste virksomheder har ingen rutiner for udenlandsk moms og fradrager derfor ulovligt HELE omkostningen i årsregnskabet. Vi skal derfor gøre opmærksom på at man kan trække ALT fra for alle …

Husk at få udenlandsk moms tilbage Se mere…

Konkurskarantæne Register, Rekonstruktion, momsregistrering og Selskabsstiftelse

Konkurskarantæne  registeret blev til ved en samtidig ændring af konkursloven, retsplejeloven og retsafgiftsloven den 01.01.2014. Hensigten er, at personer som går konkurs eller er stråmænd, kan dømmes jf. karantæne reglerne, så man ikke må drive virksomhed eller deltage i en ledelse i indtil 3 år. I dag dømmes flere og flere hver måned med Konkurskarantæner. Reglerne gælder også de såkaldte stråmænd. De personer som kan idømmes en konkurskarantæne, kan være direktører, bestyrelsesformand eller bestyrelsesmedlemmer i en dansk erhvervsvirksomhed. Det kan være IVS, APS, A/S, ejer af en enkeltmandsvirksomhed ELLER personer, som har deltaget i ledelsen af disse f.eks. aktionærer, ægtefælle, samboende eller såkaldte nominees (stedfortrædende ledelse). I flere tilfælde erklærer SKAT den som har adgang til en dansk bankkonto som værende direktør og ansvarlig selvom der står en anden person …

Konkurskarantæne Register, Rekonstruktion, momsregistrering og Selskabsstiftelse Se mere…

Arbejdsudleje, Enterprisekontrakt, OutSourcing og InSourcing

Skatteretligt skal man gøre det klart om der er tale om Arbejdsudleje for alle udenlandske medarbejdere på kontrakt, som vikarer, som konsulenter og som interim ledere m.v. Arbejdsudleje er gældende forsåvidt angår samtlige konsulenter og medarbejdere i en virksomhed som ikke har dansk adresse og CPR nummer, eller hvor der faktureres fra et dansk CVR nummer til virksomheden med f.eks. rekruttering og konsulentvirksomheder og hvor arbejdskraften ikke har et dansk CPR nummer. Udenlandsk arbejdskrafts beskatning mod EU’s lovgrundlag Under Arbejdsudleje bliver enhver udenlandsk arbejdskraft skattepligtig til Danmark fra første arbejdsdag. Den danske arbejdsgiver hæfter for skat og arbejdsmarkedbidrag m.v. medmindre at der ikke er tale om arbejdsleje. Ordningen handlede om at få mange virksomheder under ordningen som er en reel skat, der ikke modsvarer …

Arbejdsudleje, Enterprisekontrakt, OutSourcing og InSourcing Se mere…

Momsregler vedr. udlæg for andre virksomheder

Du kan slippe for at tillæge 25% moms såfremt der er tale om UDLÆG for en anden virksomhed. Dermed behøver du ikke tillægge moms ved viderefakturering af udlæg. Det kan være et behov fordi titusindvis af virksomheder i Danmark foretager udlæg for hinanden eller over grænserne. Der er en varierende lovgivning i EU, men for nedenstående er der alene tale om dansk moms. Det er en dagligdags begivenhed i mange virksomheder, at der afholdes udgifter på kundernes vegne. Altså udlæg, som enten straks eller senere skal viderefaktureres til kunden. Normalt beregner man moms på ALLE beløb, men det forholder sig sådan, at momsloven indeholder en beskrivelse af udlæg således at man netop kan undgå at tillægge på moms på udlæg, men alene …

Momsregler vedr. udlæg for andre virksomheder Se mere…

Bitcoins Momsfritagelse og lønsumsafgift

I et bindende tilsagn giver Skatterådet afgørelse for emner som vedrører momsfritagelser og lønsumsafgift. Generelt henvises til Momsloven § 13, stk. 1, nr. 11, litra d), Lønsumsafgiftsloven § 1, stk. 1, Lønsumsafgiftsloven § 4, stk. 1 og 2, Lønsumsafgiftsloven § 5, stk. 1 og 2 og tillige flere juridiske vejledninger. Udover at det vedrører afsagt dom/kendelse/afgørelse/styresignal af 26 Jan 2016 med SKM2016.83.SR, således under Skatterådet med jnr.: 15-0987384 af arten “Bindende svar” vedr. Moms og lønsumsafgift og tillige Momsfritagelse og -godtgørelse omhandler emner tillige: Bitcoin, finansiel virksomhed, fritagelse, lønsumsafgift, moms, valuta, veksling. Bekræfter Skatterådet således, at der vil være momsfritagelse ved gennemførelse af køb og salg af enheder i bitcoins mod traditionel valuta. Skatterådet bekræfter ligeledes, at der skal betales lønsumsafgift af …

Bitcoins Momsfritagelse og lønsumsafgift Se mere…

Arbejdsleje, konsulentleje og Entrepriseaftaler – vejledning

Vi udarbejder gerne Arbejdsleje, Offshore konsulent og konsulentleje aftaler som kan sikre at den korrekte arbejdskraft kan komme til at arbejde for dig på yderst fordelagtige vilkår. Disse aftaler flytter ledelsen af det konkrete arbejdsområde til udlandet hvorved hjemlandets lønsatser anvendes og omfatter fritagelse for fastløns aftaler jf. EU regler hvilket betyder bedre konkurrencevilkår over grænserne. Disse aftaler har betydning for virksomheder som ønsker: Konsulentopgaver Projekt opgaver Kortere ansættelse (max 183 dage) Dertil kommer de muligheder for praktik, greencard og ansættelser som skal ske via US.DK En lang række industrier og det offentlige kan anvende sådanne aftaler, så de er i overensstemmelse med kravene kan anvendes herunder staten, læger, ingeniører, farmaceuter, it branchen, energisektoren, turismeerhvervet, transportsektoren, industrien. GreenCard ordning er ophørt Greencard mulighederne blev ophævet …

Arbejdsleje, konsulentleje og Entrepriseaftaler – vejledning Se mere…

Inkasso og fradrag for tab på debitorer

DEBITORTAB SKAT har udsendt et nyt styresignal, hvorefter det nu er nemmere at opnå momsfradrag hvis du har tab på debitorer. Dette sker jf. SKM 2014.645 fra SKAT og er gældende fra den 16.09.14. Før denne dato krævede SKAT at der var konstateret insolvens, konkurs, akkord eller likvidation. Dette er nu lykkeligvis bortfaldet, fordi at det jo er uretfærdigt at sælger skal betale moms for penge han ikke har modtaget. De nugældende regler gælder for beløb over 3.000 kr. Nugældende praksis betyder at det ikke længere er en betingelse for fradrag for moms på fordringer over 3.000 kr., at en fordring er forsøgt inddrevet ved en uafhængig inkassovirksomhed som f.eks. advokat. sælger selv kan inddrive en fordring efter virksomhedens fastlagte procedure og efter at have …

Inkasso og fradrag for tab på debitorer Se mere…