Fradragsret

Fradrag i virksomheder

Af / Fradragsret, selskabsstiftelser, Skattefradrag, Skattestyrelsen / , ,

Det er aldrig nemt at være selvstændig, eller at have en virksomhed med mange ansatte. Det kræver flere uddannelser vi ikke har og evner som er tværfaglige. Selvstændige skal med andre ord kende til skatteregler, markedsføring, psykologi, revisions og bogføringsrutiner samt kunne administrere orden og samtidigt være en god sælger. Vi har sjældent set en selvstændig der går hjem kl. 16:00 hver dag og ikke arbejder i weekender. For langt de fleste man se frem til at få en fattig løn med sene aftentimer til følge og en dårlig samvittighed. Det er dit job at kontrollere, om en virksomhed er registreret for moms eller har ansatte, og du kan hænge på flere millioner kroner, hvis Skat afgør at du ikke har kontrolleret …

Fradrag i virksomheder Se mere…

Man beskattes 10 år tilbage (Grov Uagtsomhed) i tiden hvis man praktiserer udvidenhed, siger Landsskatteretten

Af / Afskrivninger, Dobbeltbeskatning, Fradragsret, Grov Uagtsomhed, Skat, Skatteforvaltningsloven, Skattefradrag, Skattestyrelsen / , , ,

Skattestyrelsen regulerer 10 år tilbage i tiden hvis der er fejl i godtgørelse af elafgift, denne skattepraksis ændres ikke foreløbig med Landsskatterettens dom Grov uagtsomhed ved uvidenhed Virksomheder anses for at have handlet groft uagtsomt, hvis de har fået godtgjort for meget i elafgift – også selvom dette skyldes en simpel fejl, eller virksomheden ikke har været bekendt med de komplekse regler.  Dette fastholder Landsskatteretten i en ny afgørelse. Landsskatteretten har i afgørelsen slået fast, at Skattestyrelsen har ret i deres opfattelse af, at virksomheder, der har taget fuld godtgørelse af elafgift for elektricitet anvendt til opvarmning og komfortkøling (fx til varmepumper, el-vandvarmere eller aircondition), har handlet groft uagtsomt, da det er virksomheders ansvar at kende til reglerne. Virksomheder kan derfor imødese …

Man beskattes 10 år tilbage (Grov Uagtsomhed) i tiden hvis man praktiserer udvidenhed, siger Landsskatteretten Se mere…

2020+2019 Beløbsgrænser og skattesatser jf. personskattelovens § 20

Af / Afskrivninger, Beskatning af gaver, Fradragsret, Lønsumsafgift, Skattesatser /

Her finder du bl.a. de nye beløbsgrænser for personfradrag, beskæftigelsesfradrag og topskat i 2020 sammenlignet med 2019 En række beløbsgrænser i skatte- og afgiftslovgivningen er fastsat som grundbeløb i 2010-niveau, og de opreguleres hvert år efter reglerne i personskattelovens § 20. Fastsættelsen af procentreguleringen opgøres efter reglerne i satsreguleringsloven og sker med en procentsats svarende til årslønsudviklingen for arbejderes og funktionærers bruttolønninger (ekskl. bidrag til arbejdsmarkedspensioner og ATP) to år forud for det pågældende finansår. I 2020 sker reguleringen med 2,2 pct. Oversigten indeholder også to beløbsgrænser på Erhvervsministeriets ressortområde, der reguleres efter reglerne i personskattelovens § 20. Se nederst. Beløbsgrænser der reguleres efter personskattelovens § 20 Indkomstår Grundbeløb 2019 2020 Reguleringstal (PSL § 20) 100,0 111,8 114,3   Kr. Kr.  Kr. …

2020+2019 Beløbsgrænser og skattesatser jf. personskattelovens § 20 Se mere…

Kontantforbud sænkes fra 50 til 20.000 kr. Læs mere om håndtering af kontanter

Af / Banker, Bankoprettelse, Fradragsret, Kontantloven, selskabsstiftelser, Skattefradrag / , , , ,

Fra den 01.07.2021 nedsættes det beløb man maksimalt må modtage i kontanter fra 49.999 til 19.999 kr. Grænsen på de 8.000 kroners gælder dog stadig. Hvidvaskloven, er ændret således at det er ulovligt at modtage 20.000 kr. fra denne dag. med mindre man er omfattet af hvidvaskloven som bank, finansinstitut, revisor, advokat, leasing udbyder m.v. Den nye grænse gælder for alle som er almindelige virksomheder og man skal huske på at regelen også gælder selv om betalingen er brudt op i eksempelvis rater. Her vil f.eks. 5 rater af 4.100 kr. være ulovligt og eftersom at regelen gælder pr. handel, så gælder det også hvis du f.eks. først betaler en revisor og dernæst en advokat i kontanter på mere end 19.999 kr. …

Kontantforbud sænkes fra 50 til 20.000 kr. Læs mere om håndtering af kontanter Se mere…

Må kryptovaluta som f.eks. Bitcoins gives som gave og afstås senere eller deles?

Af / Beskatning af gaver, Bitcoins, Dobbeltbeskatning, Fradragsret, Kryptovaluta, Kryptovalutaer, selskabsstiftelser / , , , , ,

Skat har netop kommenteret en vigtig afgørelse i forhold til gaver og kryptovaluta. Afgørelsen er som helhed et bindende svar til spørger 0g som kan være spændende læsning. Skat kommenterer nemlig en del på denne afgørelse hvorfor denne bringes i sin helhed herunder. SKAT bekræfter at gaver er skattefrie ved senere afståelse som for normale gaver. For gave skattefrihed beregnes at gaven givet af en person som allerede er skattepligtig, for at undgå dobbeltbeskatning. Hvis man ønskere mere information om f.eks. kryptovaluta som investering kan vi henvise til 32177777 eller vor email eller kontaktformular. Man kan IKKE indtale spørgsmål på telefonsvarer eller skrive spørgsmål på e-mail, man er nødt til at ringe op, fordi vi da ikke har mulighed for at stille …

Må kryptovaluta som f.eks. Bitcoins gives som gave og afstås senere eller deles? Se mere…

2018 Regler for restskat, rentebetaling og udbetaling af overskydende skat

Af / Afskrivninger, Banker, Ejendomme, Ejerlejligheder, Fradragsret, Skattefradrag / , , , , ,

Der kan være mange årsager til, at man skal betale restskat Det kan f.eks. være at du sammenligner din forskudsopgørelse og årsopgørelse for, der vil det fremgå og du kan således selv finde årsagen og se hvilket beløb du skal betale restskat. Restskat kan bestå af: Lavere renteudgifter på årsopgørelsen end forskudsopgørelsen (fx pga. omlagt boliglån eller salg af bolig) Lavere beskæftigelsesfradrag på årsopgørelsen end forskudsopgørelsen (fx fordi du er stoppet med at arbejde eller har haft lavere indtægt – SU, dagpenge og pension giver ikke beskæftigelsesfradrag) Lavere kørselsfradrag på årsopgørelsen end forskudsopgørelsen (fx fordi du har fået kortere afstand til arbejde) Du har købt ejerbolig i løbet af året, og ejendomsværdiskatten står ikke på forskudsopgørelsen Du har betalt mindre til din private …

2018 Regler for restskat, rentebetaling og udbetaling af overskydende skat Se mere…

Nye toner fra Landsskatteretten der siger, at SKAT skal stoppe kollektiv afstrafning

Af / Afskrivninger, Årsregnskabsloven, Cabotage, Dobbeltbeskatning, Fradragsret, Skattefradrag

Landsskatteretten standser SKAT i en sag der handler om udbetalinger af skattefrie godtgørelser til medarbejdere I en af de mere usædvanlige kendelser fra Landsskatteretten, giver Landsskatteretten medhold i, at SKAT ikke kan kræve beskatninger af alle de udbetalte skattefrie godtgørelser alene på grund af fejl som SKAT har fundet hos firmaet. Disse fejl har karakter af at være bagateller. I alle virksomheder og især fra vognmandsvirksomheder som den aktuelle sag handler om, kan det ikke undgås, at der sker fejl ved udbetalinger af skattefrie diæter og KM penge. Nu har Landsskatteretten fastslået at det er tilladt med en vis fejl margin og at andre ikke skal straffes for fejl som andre har begået. SKAT kan fremover ikke pålægge straf til alle fordi …

Nye toner fra Landsskatteretten der siger, at SKAT skal stoppe kollektiv afstrafning Se mere…

Elafgifter – har du over 200.000 kr. hos Skat?

Af / Ejendomme, Foreninger, Fradragsret, IT, Kontor, Kontoreleje, Kontorfælleskab, Kontorfællesskab, Kontorhotel, Kontorleje, Kontorplads, Moms, Momsfritagelse, Momsloven / , , , ,

Sidste år assisterede vi en virksomhed med at få 210.000 refunderet i afgifter. Dette er ikke et enestående eksempel og et udtryk for virksomhedernes manglende indsigt i sine fradragsmuligheder. Typisk ligger beløbet på mellem 5.000,- og millioner af kroner. Det afhænger helt af dit forbrug. I alle tilfælde kan det lade sig gøre at få penge til dig via vort abonnement som kun koster 4.995,- pr. år. der således giver sikkerhed for udbetalinger direkte til din bankkonto. Vi er ofte på udkald til gennemsyn af fradragsmuligheder, og i disse møder, er det næsten altid regelen, at vore checkups tjener sig ind allerede når vi forlader virksomheden igen. Det kan være oversette transaktions muligheder, skattefradrag, afgifter, løn/uddannelsesområdet og fradrag og ekstra fradrag til …

Elafgifter – har du over 200.000 kr. hos Skat? Se mere…

Erfaringsudveksling, sportsstøtte og reklame i en klub er fradragsberettiget siger Landsskatteretten

Af / Afskrivninger, Foreningsmedlemskaber, Fradragsret, Personalegode, Selskabsloven, Skattefradrag / , , , , ,

Landsskatteretten har netop afgjort, at beskatning ikke skulle finde sted for deltagelse i golfklub der havde etableret en erhvervsklub til støtte for andre medlemmer i klubben Det åbner muligheder for firmaer, foreninger og organisationer der har medlemskab af enhver art. Selv støtte af sportsudøvere er muligt, hvis det ikke kan afvises, at der kan opnås fordele for de virksomheder der betaler for disse aktiviteter. Disse fordele kan være networking, reklame og erfaringsudveksling mener Landsskatteretten. En af formuleringer er “Når man ikke kan udelukke” – det betyder at man før har skulle bevise til at Skat skal kunne udelukke at der er tale om erfaringsudveksling og reklame. Afgørelsen går dermed imod Skats’s normale procedure for sponsorater, klubmedlemskaber og såkaldte networking grupper, ligesom der …

Erfaringsudveksling, sportsstøtte og reklame i en klub er fradragsberettiget siger Landsskatteretten Se mere…

Ingen fradragsret for lønomkostninger, der ikke er rettet mod ordinær drift, siger Højesteret og giver kaos og nye ændringer til bogholderi software

Af / Afskrivninger, Arbejdsleje, Årsregnskabsloven, entrepriseaftaler, EU Lovgivning, Fradragsret, Genetablering, Konsulentleje, Selskabsloven, selskabsstiftelser, Skattefradrag / , , , , , , , ,

Højesteret giver SKAT medhold: Ikke alle lønomkostninger er fradragsberettigede når der er tale om udvidelser eller anlægsudgifter for at sikre et indkomstgrundlag Vi har tidligere beskrevet hvordan SKAT ville forhindre fradrag for almindelige lønomkostninger. Og netop her har SKAT fået medhold fra Højesteret der netop fastslår, at man ikke kan fradrage løn til medarbejdere, der arbejder med virksomhedsopkøb, fusioner og nye tiltag til at sikre virksomhedens eksistens. Denne historiske opsigtsvækkende dom, er et klart signal til virksomhederne: Du får IKKE fradrag for lønomkostninger, hvis lønnen ikke er rettet mod den ordinære drift. Højesteretsdommen viser tillige entydigt, at det er svært at vinde en sag mod Skat. Det kræver både penge og mod. Yderligere er det jo nærmest komisk, at Skat ikke fremlagde …

Ingen fradragsret for lønomkostninger, der ikke er rettet mod ordinær drift, siger Højesteret og giver kaos og nye ændringer til bogholderi software Se mere…

Du kan fremover miste gunstig beskatning under virksomhedsordningen hvis du har skattetransparente selskaber: P/S K/S I/S

Af / Afskrivninger, Aktionærløn, Arbejdsleje, Ejendomme, entrepriseaftaler, Fradragsret, Genetablering, Holdingselskaber, Konsulentleje, Medarbejderaktier, Moms, Momsfritagelse, Momsloven, Rekonstruktion, Selskabsloven, selskabsstiftelser, Skattefradrag, Udlandsdanskere / , , , , , , ,

Folketinget vedtog den 2. juni 2017 en helt ny kvalificering af hvad der er selvstændig erhvervsvirksomhed. Dette gælder for deltagere i skattemæssige transparente selskaber såsom partnerselskaber, kommanditselskaber og interessentskaber.   Disse nye regler rammer i særlig grad partnerdrevne selskaber i mange forskellige typer af virksomheder såsom konsulenter rådgivningsvirksomheder ingeniører arkitekter advokater skatterådgivere revisorer investeringsselskaber anlægsselskaber holdingselskaber Selskabernes navne og forkortelser er: Partnerselskab P/S Kommanditselskab K/S Interessentselskab I/S De nye regler er allerede nu gældende for de nuværende ejere i et P/S, K/S eller I/S. Reglerne er med andre ord ændret og har betydning for tidligere selskaber, såvel som kommende. For alle nuværende partnere i ovenstående selskabstyper, skal man kontrollere om man fortsat er selvstændig erhvervsdrivende. Hvis ikke kan man ikke længere anvende beskatning …

Du kan fremover miste gunstig beskatning under virksomhedsordningen hvis du har skattetransparente selskaber: P/S K/S I/S Se mere…