En række af Danmarks største revisionsfirmaer er politianmeldt for mulige overtrædelser af AML hvidvaskreglerne.

Fire linier der sætter scenen for sagen

1. En række af Danmarks største revisorhuse er blevet politianmeldt for mulige overtrædelser af hvidvaskreglerne.
2. Anmeldelserne kommer fra Erhvervsstyrelsens hvidvasktilsyn og behandles nu af National Enhed for Særlig Kriminalitet.
3. Brancheorganisationen FSR reagerer kraftigt og mener, at myndighedernes fortolkning af reglerne ændrer sig uden varsel.
4. Erhvervsstyrelsen afviser kritikken og fastholder, at indsatsen er nødvendig i kampen mod hvidvask.

Det skriver Berlingske.dk i dag.

Store revisorhuse under politiefterforskning

Flere af landets største revisionsvirksomheder, herunder PwC, Beierholm og BDO, er i 2025 blevet politianmeldt af Erhvervsstyrelsen for mulige overtrædelser af hvidvasklovgivningen. Sagerne efterforskes af National Enhed for Særlig Kriminalitet, som behandler anmeldelserne på baggrund af tilsynets vurderinger.

I alt er syv revisorfirmaer blevet anmeldt i indeværende år, og ifølge Erhvervsstyrelsen er anmeldelserne et led i et skærpet fokus på overholdelsen af lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme, hvidvaskloven. Hvidvaskloven trådte i sin nuværende hovedform i kraft i 2017 og fastlægger blandt andet krav om kundekendskab, risikovurdering og løbende overvågning.

• Lovgrundlaget kan findes i lov nr. 651 af 8. juni 2017 om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme
• https://www.retsinformation.dk/eli/lta/2017/651

Brancheorganisationen slår tilbage

Hos en af revisorernes brancheforening, FSR, betegner direktør Lone Strøm antallet af politianmeldelser som alvorligt, men hun retter samtidig en markant kritik mod Erhvervsstyrelsens tilsynspraksis.

Hun peger på, at tilsynets fortolkning af reglerne efter branchens opfattelse er blevet skærpet over tid, uden at der er sket ændringer i selve lovgivningen. Ifølge FSR oplever medlemmerne, at det, der tidligere blev accepteret ved et kontrolbesøg, ved et senere besøg kan udløse påtaler, påbud eller i sidste ende en politianmeldelse.

Denne usikkerhed skaber ifølge brancheforeningen vanskeligheder for revisorhusene, der har pligt til at indrette deres interne procedurer efter klare og forudsigelige krav. FSR efterlyser derfor en mere præcis og samlet vejledning fra Erhvervsstyrelsen, så branchens aktører tydeligt kan se, hvilke standarder der forventes opfyldt.

PwC-sagen som eksempel

Et af de mest omtalte tilfælde vedrører PwC Danmark, der i november blev politianmeldt efter et tilsynsbesøg gennemført i maj samme år. I forbindelse med sagen modtog PwC tre påbud og to påtaler fra Erhvervsstyrelsen. Kritikken rettede sig blandt andet mod manglende rettidig undersøgelse af baggrunden for og formålet med en kompleks og usædvanlig stor transaktion hos en kunde.

PwC har offentligt tilkendegivet, at virksomheden tager afgørelsen til efterretning og anerkender behovet for at sikre en høj standard på området. Samtidig har revisorhuset understreget, at det ikke har været involveret i egentlig hvidvask eller medvirken hertil.

Sagen illustrerer efter FSR’s opfattelse problematikken med proportionalitet, idet der ifølge brancheorganisationen kan være væsentlig forskel på mangelfuld dokumentation eller sene procedurer og egentlig mistanke om strafbare forhold.

Erhvervsstyrelsens svar på kritikken

Erhvervsstyrelsen afviser, at tilsynets rammer ændrer sig vilkårligt. Styrelsen fremhæver, at hvidvask udgør et betydeligt samfundsproblem med et anslået omfang på omkring 70 milliarder kroner årligt i Danmark. På den baggrund understreges det, at revisorer spiller en central rolle i at identificere og forebygge risikoen for hvidvask hos deres kunder.

Ifølge styrelsen beror beslutningen om politianmeldelse altid på en konkret helhedsvurdering, hvor grovhed, omfang, risiko og proportionalitet indgår. Tilsynet fremhæver samtidig, at fokus især ligger på to kerneområder: revisorvirksomhedens egen risikovurdering og vurderingen af kundernes risikoprofil.

• Styrelsens beføjelser til at føre tilsyn og reagere med påbud, påtaler og politianmeldelser følger blandt andet af hvidvasklovens kapitel 11
• https://www.retsinformation.dk/eli/lta/2017/651#K11

Spørgsmålet om proportionalitet

FSR fastholder, at politianmeldelser er et særdeles indgribende skridt, især i tilfælde hvor der ikke foreligger mistanke om forsætlig eller groft uagtsom medvirken til hvidvask. Brancheforeningen mener, at der bør skelnes klarere mellem egentlige overtrædelser og forhold, der primært vedrører dokumentation, tidsfrister eller interne procedurer.

Erhvervsstyrelsen står imidlertid fast på, at anmeldelserne sker inden for lovens rammer, og at tilsynet netop har til opgave at reagere, når overtrædelser vurderes som væsentlige i forhold til den risiko, revisorvirksomhederne er sat til at håndtere.

Kilde: Berlingske.DK, Jesper Christiansen, Advokat og Revisor Samvirket A/S, AORS.DK
Fotokredit: Jesper Christiansen, via AI.
Personer/Firmaer/Emner/#: #Erhvervsstyrelsen, #FSR, #PwC, #BDO, #Beierholm, #Hvidvaskloven, #NSK, #Revisoransvar
Copyrights: Ⓒ 2025 Copyright by https://AORS.DK – kan deles ved aktivt link til denne artikel.