Hvad er FinCEN Files?
FinCEN Files er betegnelsen for et omfattende læk af dokumenter fra det amerikanske myndighedsorgan Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Lækket indeholder rapporter om mistænkelige transaktioner, som banker fra hele verden har indberettet.
Disse filer har skabt stor opmærksomhed om, hvordan det globale banksystem håndterer hvidvask og finansiel kriminalitet. Flere internationale medier har samarbejdet om at analysere og offentliggøre dele af materialet, og det har vakt spørgsmålet om, hvorvidt danskere eller danske banker er en del af disse sager.
Men hvad er FinCEN Files?, er der danskere involveret, hvor data er tilgængelige, og hvad indholdet helt konkret dækker over.
Hvad er FinCEN Files?
FinCEN Files refererer til en række lækkede dokumenter, hovedsageligt Suspicious Activity Reports (SARs), som stammer fra det amerikanske FinCEN. FinCEN er en del af det amerikanske finansministerium og arbejder i henhold til den amerikanske Bank Secrecy Act, også kendt som “31 U.S.C. § 5311 et seq.”
Kilde: U.S.C. § 5311
SARs er indberetninger, banker og andre finansielle institutioner skal indsende ved mistanke om hvidvask, terrorfinansiering eller anden finansiel kriminalitet. Disse rapporter er normalt strengt fortrolige, men i dette læk er tusindvis af SARs blevet tilgængelige for et internationalt netværk af journalister.
Baggrund og formål
Formålet med FinCEN Files-lækket var at belyse potentielle svagheder i det globale finansielle systems kamp mod hvidvask og korruption. Dokumenterne afslører, hvordan banker ofte har tilladt store transaktioner med mistænkeligt indhold at passere, selv efter interne advarsler.
“Formålet med loven er at forebygge og bekæmpe hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme.”
Kilde: Hvidvaskloven, § 1 (retsinformation.dk)
Det skriver ICIJ (International Consortium of Investigative Journalists), der samarbejdede med en række medier verden over om at analysere og offentliggøre fundene fra FinCEN Files.
Er der danskere med?
Selvom de fleste danske banker har indberetningspligt i henhold til den danske hvidvasklovgivning, har FinCEN Files ikke afsløret, at en bestemt gruppe af danske privatpersoner skulle være hovedaktører i lækket. Dog er visse danske banker og deres udenlandske filialer ifølge DR og andre medier blevet nævnt i rapporterne i forbindelse med transaktioner, der måtte give anledning til nærmere kontrol.
- Danske banker kan fremgå i FinCEN Files, hvis de har behandlet transaktioner, som andre banker har fundet mistænkelige.
- Ifølge Politiken er det ofte bankernes udenlandske afdelinger, der skaber usikkerhed om transaktionernes oprindelse eller formål.
- Der er ihvertfald 1 dansk tidligere advokat som er sigtet for hvidvask for ca. 2 milliarder kroner i landsbrugsselskab. Sagen er anlagt af NSK, og forventer sin afslutning i løbet af 2025.
Der er således ikke en udpræget “jagt” på danske borgere, men snarere et fokus på bankernes procedure for indberetninger og håndtering af mistænkelige transaktioner.
Hvor er data tilgængelige?
De fulde dokumenter er ikke offentligt tilgængelige i deres rå form, da SARs er klassificerede i USA. Det meste af informationen er dog offentliggjort i analyser og rapporter fra ICIJ og de internationale medier, der har deltaget i projektet.
- Du kan finde oversigter, artikler og interaktive datafremstillinger på ICIJ’s hjemmeside.
- Nogle danske medier såsom DR og TV 2 har offentliggjort egne analyser baseret på de dele af FinCEN Files, som er relevant for danske forhold. Det skriver DR og TV 2.
Hvad er indholdet specifikt?
FinCEN Files omfatter et stort antal dokumenter med fokus på:
- Bankernes interne advarsler: Hvorfor visse transaktioner blev markeret som mistænkelige.
- Transaktioners værdi og mønstre: Beløb, hyppighed og geografiske forbindelser.
- Mulige lovovertrædelser: Mistanke om alt fra hvidvask af kriminelle midler til terrorfinansiering.
- Regulatorisk ansvar: Hvilke tiltag og rapporteringskrav bankerne er underlagt, eksempelvis i henhold til “Bank Secrecy Act”.
Kilde: 31 U.S.C. § 5311 et seq.
Nedenfor ses en oversigtstabel, der kort beskriver de mest almindelige banker nævnt i FinCEN Files, og hvilken rolle de typisk spiller i rapporterne:
Banknavn | Typisk rolle i SARs |
---|---|
JPMorgan Chase | Behandlede store internationale overførsler |
HSBC | Kendte sager om hvidvask og svig |
Deutsche Bank | Gentagne transaktioner markeret mistænkelige |
Danske Bank (Estland) | Tidligere undersøgt for hvidvaskpraksis |
Standard Chartered | Indberetninger om mistænkelig mellemøstlig aktivitet |
(Ovenstående er baseret på generel omtale i medier, herunder ICIJ’s rapportering.)
Lovgrundlag og retlig kontekst
I både USA og Danmark er der klare lovgivningsmæssige rammer for at forebygge hvidvask og terrorfinansiering.
Kilde: Hvidvaskloven, § 12 (retsinformation.dk)
“Enhver finansiel virksomhed omfattet af denne lov skal i fornødent omfang undersøge baggrunden for og formålet med alle komplekse eller usædvanligt store transaktioner.”
Dette regelgrundlag betyder, at banker og andre finansielle aktører kan blive holdt ansvarlige for ikke at indberette mistænkelige transaktioner rettidigt. Ifølge FinCEN Files er der eksempler på, at flere banker – både internationale og danske – har valgt at fortsætte samarbejde med kunder, der gentagne gange blev markeret i SARs.
Lovgrundlag for hvidvask i Danmark
Det danske lovgrundlag for hvidvask findes primært i straffeloven og hvidvaskloven. Afhængigt af sagens karakter kan øvrige love også finde anvendelse, eksempelvis skatteloven, hvis der er tale om unddragelse af skattebetaling. De vigtigste bestemmelser om hvidvask er dog:
- Straffeloven §§ 290-290a: Omhandler bl.a. brug, erhvervelse og besiddelse af udbytte fra kriminelle handlinger.
- Hvidvaskloven (LBK nr. 316 af 31/03/2019): Regler om forebyggelse af hvidvask og terrorfinansiering, herunder krav til kundekendskab, overvågning og indberetning af mistænkelige transaktioner.
En oversigtstabel over de mest relevante lovbestemmelser:
Lovbestemmelse | Relevans for sagen |
---|---|
Straffeloven § 290 | Forbud mod hvidvask og hæleri |
Straffeloven § 290, stk. 2 | Skærpet straf ved særligt grov hvidvask |
Hvidvaskloven § 11 | Krav om kundekendskab og indberetning |
Retsplejeloven § 147 c | Frakendelse af advokatbeskikkelse |
Kilde: Advokat og Revisor Samvirket, AORS.DK
Fotokredit: stock.adobe.com
Personer/Firmaer/Emner/#: #FinCEN, #ICIJ, #Banker, #Hvidvask, #København, #Odense, #Aarhus
Copyrights: Ⓒ 2024 Copyright by https://AORS.DK – kan deles ved aktivt link til denne artikel.