CRS Kontrol fra udenlandske digitale banker udløser 34 mio. kr. i skatteopkrævninger
Skattestyrelsen har igen fået adgang til internationale transaktionsdata, og denne gang omfatter tilladelsen hele perioden fra 1. januar 2022 til 1. november 2025. Informationsudvekslingen har allerede vist markant effekt på kontrolområdet, hvor tidligere dataindsamlinger udløste skatteopkrævninger for et væsentligt millionbeløb. Samtidig viser sagerne, at manglende indberetning kan føre til både økonomiske sanktioner og strafferetlige konsekvenser.
Kontrolindsatsen retter sig mod komplekse pengestrømme, hvor udenlandske digitale banker kan anvendes til at maskere ubeskattede midler. Når midler bevæger sig på tværs af landegrænser, kan oprindelsen blive sløret, hvilket skaber risiko for skatteunddragelse. Derfor har Skatterådet igen vurderet, at dataadgang er et centralt redskab i skattekontrollen.
Tilladelsen kommer som en forlængelse af den adgang, Skattestyrelsen første gang fik i 2021, hvor styrelsen kunne indhente oplysninger om brugen i Danmark af betalingskort udstedt af digitale banker. Den nye tilladelse følger samme kontrolmæssige formål som tidligere afgørelser fra Skatterådet.
Centrale resultater ved første dataindsamling
Skatterådet har tidligere godkendt, at Skattestyrelsen indhenter data om udenlandsk udstedte betalingskort anvendt i Danmark. Ordningen har dokumenteret betydelig effekt. Ved seneste runde blev der indsamlet data fra næsten 350.000 betalingskort, hvilket førte til skatteopkrævninger for knap 34 mio. kr. Det skriver Skattestyrelsen som en pressemeddelelse her til morgen.
I samme kontrolperiode førte én sag til en dom på 10 måneders betinget fængsel samt en bøde på 1,8 mio. kr. Dommen vedrørte en række forhold, hvor transaktioner med betalingskort udstedt af digitale banker indgik som en del af bevisgrundlaget. Det skriver Skattestyrelsen.
Tabel til illustrativ oversigt:
| Forhold | Oplysning |
|---|---|
| Antal betalingskort der er kontrolleret | ca. 350.000 |
| Opkrævet skat | ca. 34 mio. kr. |
| Straffesag for 1 person | 10 måneders betinget fængsel og bøde på 1,8 mio. kr. |
| Kontrolmyndighed | Skattestyrelsen |
| Tilladelsesmyndighed | Skatterådet |
| Ny tilladelsesperiode | 1. januar 2022 til 1. november 2025 Der vil sikkert komme flere. |
Kilde: Skattestyrelsen (C) Copyright 2025
Formål med adgangen til udenlandske kontodata
Skattestyrelsens adgang til transaktionsdata fra digitale banker har flere kontrolmæssige formål. Først skal data identificere indtægter og formuer, der befinder sig i udlandet uden korrekt beskatning. Data skal også imødegå risikoen for etablering af en uofficiel skyggeøkonomi, hvor omsætning og indtjening holdes uden for skatteområdet ved brug af udenlandske konti.
Derudover skal oplysningerne styrke Skattestyrelsens risikobaserede kontrolmodel, så udvælgelsen af kontrolsager sker på et mere præcist datagrundlag. Det skriver Skattestyrelsen.
Fagdirektør Kim Tolstrup fremhæver, at oplysningerne gør det muligt hurtigere at identificere lovlige aktiviteter, så borgere og virksomheder, der anvender digitale banker af fuldt legitime årsager, kan afgrænses fra kontrolindsatsen. Det understreges samtidig, at adgangen er nødvendig for at afdække potentielle skatteunddragelsessituationer.
Oversigt over digitale banker og deres funktion
Digitale banker omfatter både e-moneyvirksomheder og neobanker. Begge typer opererer digitalt, men deres regulatoriske status adskiller sig.
Tabel til oversigt over typer af digitale banker:
Tabel over typer af digitale banker
| Type | Karakteristika |
|---|---|
| E-moneyvirksomheder | Digitale udbydere uden banklicens med begrænsede finansielle ydelser |
| Typiske ydelser | Overførsler, investering i kryptovaluta, guld, spekulationsaktiver, konti med betalingskort |
| Neobanker | Har fuld banklicens, ingen fysiske filialer og opererer udelukkende digitalt |
Adgangen til disse virksomheders data skal dermed ses som et værktøj til at belyse transaktioner, som ellers ville være vanskelige at identificere via traditionel bankkontrol. Det skriver Skattestyrelsen og Skatterådet.
Her er en kommentar fra AORS.DK:
“Mange af de kontrollerede har f.eks. købt aktier, investeringer, commodities og kryptovaluta i udlandet uden at selvangive dette på sin private selvangivelse eller selskabets selvangivelse. Det betyder at Skattestyrelsen kan lave bødeforlæg for hvert år, og i mange skatteforslag står der, at sagerne kan fremsendes til vurdering for indgivelse af anmeldelse til Politiet. Og det sker ofte ved anvendelse af Statsskatteloven af 1922 samt Skatteforvaltningsloven §27, 1,5. Dermed har man handlet med “fortsæt” og/eller groft uansvarligt”
Det siger Jesper Christiansen, Advokat og Revisor Samvirket A/S.
Kontaktoplysninger
- Advokat og Revisor Samvirket A/S kan kontaktes på telefon: Aarhus: 32177777, Odense: 77770080 eller København 77777770. Vi kan ikke modtage SMS. Vi har Skatteadvokater, Skatterevisorer, Skatterådgivere og er tilstede i flere lande.
- Kontakt os gerne angående skattesager eller skatteklager eller se f.eks. kryptovalutarevisor.dk som er en del af Samvirket.
Kilde: Skattestyrelsen, Skatterådet, Jesper Christiansen, Advokat og Revisor Samvirket, AORS.DK
Fotokredit: OECD CRS
Personer/Firmaer/Emner/#: #Skattestyrelsen, #Skatterådet, #digitaleBanker, #skattekontrol, #eMoney, #neobanker, #kryptovaluta, #Kryptokontrol, #CRS, #OECD
Copyrights: Ⓒ 2025 Copyright by https://AORS.DK – kan deles ved aktivt link til denne artikel.
